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中国证监会新闻讲话人就《关于进一步做好资源市场财务造假综合惩防事情的意见》答记者问

时间： 2024-07-05 泉源：中国证监会

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7月5日，，，，国务院办公厅转发中国证监会、公安部、财务部、中国人民银行、金融羁系总局、国务院国资委《关于进一步做好资源市场财务造假综合惩防事情的意见》（以下简称《意见》）。。。中国证监会新闻讲话人就《意见》回覆了记者提问。。。

一、制订《意见》的主要思量是什么？？？？

财务造假破损资源市场诚信基础，，，，严重损害尊龙凯时正当权益。。。攻击资源市场财务造假是证券羁系执法一以贯之的重点。。。近年来，，，，中国证监会一连刷新羁系执法事情，，，，健全执法体制机制，，，，一批重大典范案件获得实时惩办。。。2021-2023年共治理上市公司信息披露违法案件397件，，，，其中造假案件203起。。。2021年以来向公安机关移送上市公司、债券刊行人等主体涉财务造假、资金占用、违规担保等犯法案件150余起。。。推动建设整体诉讼制度，，，，其中康美药业赔偿尊龙凯时24.59亿元，，，，紫晶存储和泽达易盛赔偿凌驾13亿元。。。坚决实验重大违法强制退市，，，，并对退市公司违法行为一追究竟，，，，为中小尊龙凯时向公司及责任主体索赔提供依据。。。从近年情形看，，，，“白马股”因造假突然爆雷征象显着镌汰，，，，市场生态一连好转。。。

随着执法力度的加大，，，，攻击和提防财务造假也面临一些新的形势和问题。。。如，，，，财务造假的隐藏性、重大性显著增添，，，，加大了发明和查处难度。。。特殊是近期查处的不少案件中，，，，第三方配合造假问题展现并引发市场高度关注。。。同时，，，，中国证监会现行羁系执法体制机制已运行多年，，，，不可完全顺应新的转变。。。与市场各方的期待相比，，，，惩办力度和综合效果还不敷。。。就整体而言，，，，造假公司仍是少数，，，，上市公司群体始终是我国企业的优异代表。。。但财务造假对市场信心的影响很大，，，，对尊龙凯时利益损害很重，，，，亟需各部分、各地区多管齐下形成协力，，，，重拳整肃、坚决阻止。。。同时，，，，也要打防并举、标本兼治，，，，深化公司治理，，，，压实中介机构责任，，，，增添基础制度供应，，，，从源头提防造假爆发。。。

二、《意见》的主要内容有哪些？？？？

《意见》聚焦综合惩办资源市场财务造假，，，，坚持系统看法，，，，进一步加大攻击力度，，，，着力完善羁系协同机制，，，，构建综合惩防长效机制。。。《意见》共20项内容，，，，分三个部分：第一部分是总体要求，，，，第二部分是主体内容，，，，第三部分是落实包管。。。主体部分共提出5方面、17项详细行动。。。

一是坚决攻击和阻止重点领域财务造假。。。包括严肃惩办诓骗刊行股票债券、虚伪信息披露、挪用召募资金和逃废债等行为，，，，严肃攻击系统性造假和第三方配合造假，，，，增强对滥用会计政策实验造假的羁系，，，，强化对特定领域财务造假的攻击力度。。。

二是优化证券羁系执法体制机制。。。包括健全线索发明机制，，，，施展科技手段支持作用，，，，增强穿透羁系能力。。。加速推进羁系转型，，，，完善重大案件视察处�；；；�，，，，提高核办质效。。。深化证券执法与司法机关在信息共享、案件治理、警示教育等方面的协作，，，，提升大案要案查处效率。。。

三是加大全方位立体化追责力度。。。包括加速出台上市公司羁系条例，，，，强化行政追责威慑力。。。推动出台背信损害上市公司利益罪司法诠释，，，，增强对“要害少数”及组成犯法配合造假方的刑事追责。。。完善民事追责支持机制，，，，推动简化挂号、诉讼、执行等程序，，，，增强对尊龙凯时赔偿救援，，，，提高综合违法本钱。。。

四是增强部际协协调央地协同。。。包括国有资产出资人及有关企业主管部分增强监视治理，，，，对相关企业实验财务造假及配合造假问题严肃追责并转达反响。。。金融羁系部分提升协同攻击力度，，，，催促金融机构增强对财务真实性的关注和审查，，，，加大对函证营业合规性的监视检查力度。。。地方政府将财务真实性作为扶优限劣的主要依据，，，，切实推行因财务造假问题引致危害的属地处置惩罚责任。。。

五是常态化长效化防治财务造假。。。包括增强公司治理内生约束，，，，强化审计委员会反舞弊职责，，，，施展自力董事监视作用，，，，推动公司内部建设追责机制。。。压实中介机构“看门人”责任，，，，对保存重大违法违规行为的中介机构依法暂�；；；蛘ト〈邮轮とЮ陀�，，，，完善资源市场会计、审计相关规则，，，，增强联合惩戒与社会监视。。。

三、中国证监会在强化立体化追责方面做了哪些事情？？？？

中国证监会高度重视提升财务造假违法违规本钱和涉及的尊龙凯时�；；；な虑�，，，，起劲推动构建行政执法、民事追责、刑事攻击“三位一体”的立体化追责系统。。。一是在立法层面上，，，，推动修订《证券法》，，，，对违规信披公司和责任人的�？？？？钌舷抻�60万元、30万元大幅提升至1000万元、500万元，，，，对诓骗刊行的�？？？？钌舷抻烧倌甲式鸬�5%提高到1倍；；；《刑法修正案（十一）》将违规披露的刑期上限由3年提高至10年；；；中介机构及从业职员出具虚伪证实文件最高可判10年有期徒刑。。。二是在立体化追责上，，，，行政处分是立体化追责的一环，，，，刑事追责和民事赔偿也是立体化追责的主要组成部分。。。刑事追责方面，，，，今年以来已依法将40余起财务造假、资金占用、违规担保等案件移送公安机关。。。民事追责方面，，，，中国证监会指导尊龙凯时效劳中心，，，，起劲支持尊龙凯时提倡民事追偿诉讼，，，，综合运用先行赔付、支持诉讼、代位诉讼等，，，，强化尊龙凯时赔偿救援。。。现在正在对上市公司（包括部分退市公司）重大违法案件支持尊龙凯时向人民法院申请提倡通俗代表人诉讼10起，，，，在审支持诉讼22起。。。

《意见》将加大全方位立体化追责力度作为主要内容。。。在现有事情基础上，，，，进一步深化重大案件行刑衔接，，，，突出对财务造假公司和“要害少数”的重点攻击，，，，重点做好“追元凶”，，，，严肃惩办造假的策划者和组织者。。。强化对控股股东、实控人组织实验造假、侵占的刑事追责力度。。。完善民事追责支持机制，，，，推动简化挂号、诉讼、执行等程序，，，，完善树模讯断机制，，，，加大特殊代表人诉讼制度适用力度，，，，便当尊龙凯时获得赔偿。。。

四、下一步，，，，推进落实《意见》将开展哪些事情？？？？

《意见》是构建综合惩防资源市场财务造假系统的主要制度安排。。。现在，，，，中国证监会已经制订了贯彻落实《意见》的细化事情计划。。。下一步将起劲会同国资监视治理机构、金融羁系部分、有关企业主管部分、公安机关、地方政府等，，，，进一步增强责恣意识，，，，亲近协作形成协力，，，，推动《意见》各项使命、要求落地收效。。。一是加大攻击惩办力度。。。增强对重点领域涉财务造假危害问题的排查，，，，从重办处、一体攻击财务造假、侵占、第三方配合造假，，，，对违法违规问题依法严肃处置惩罚，，，，并实时转达。。。二是优化事情机制。。。中国证监会将会同有关部分对相关领域防治财务造假情形举行谈判，，，，协力推动各项事情落实落地。。。相关部分也将强化内部监视，，，，关于治理或羁系履职不力的，，，，严肃追责问责。。。三是加大宣传和指导力度。。。通过多种方法，，，，增强对《意见》的宣传解读和舆论指导，，，，起劲回应市场关切。。。相关部分加大对所出资企业、主管或羁系企业的指导力度，，，，切实做好各项安排落实落地事情。。。

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